[严查]山雨欲来风满楼——国际金融税务交换准则（CRS），全球资产进入“裸奔”时代，追税追到天涯海角

近期听到朋友讲述自己的故事和经历：

他在加拿大两家银行的账户突然被关闭，所有资金被冻结（Frozen)、锁定，

不能做任何交易。问其原因，他的银行账户有大量资金从境外转入加拿大后又很快转到其他银行。银行发现他的账户有异常资金进出，要求他说明资金来源？是否交过所得税？是否申报过海外资产？有没有申报凭证？他感觉到形势不好，金融信息互换协定（CRS）查到他头上了，

自己是否撞在“枪口”上了？

另一个故事就是林姓先生收到了香港金融机构的来信，要求他确认其居民身份：到底是中国居民还是加拿大居民或者是其他国家身份的居民？信中要求披露许多个人身份信息、银行存款数额、股票基金等账户信息。这位朋友问这封信是不是香港银行在执行CRS的规定。他

怎么也没有想到CRS这么快就行动到他头上了。

还有一朋友饭局聊天，说他的海外资产申报（T1135）表格没有填写海外股份和海外不动产，只随意申报了海外债权，并没有海外债权的真凭实据。这几年从中国转钱都是以别人还钱的名义，从境外转钱到加拿大消费。他从未申报过海外租金、海外工资、海外股份分红等收入。现在感觉有点慌张，自己虽然变成了加拿大非税务居民，太太和孩子是加拿大税务居民，律师给他办理了“一家两制”，他本人不需要在加拿大缴纳在中国的各项收入所得税，但他在加拿大开设有非居民的金融账户，

是不是CRS就要管到他了？

故事四：廖先生现在是中国税务居民（原来是加拿大税务居民），在开曼群岛开设公司，并设立了海外信托，从公司法律文件看不出来他是该公司的老板，银行开户也没有他的实名。他认为这样就安全了，海外公司没有他的名字，CRS就管不了他。于是他把大量资金从中国转运到了海外信托这家公司。这样的

掩耳盗铃真的可以行得通吗？

史云财税管理公司

应众多电话咨询人和朋友的要求，再次举办专题讲座，与大家一起讨论CRS的规定和今后企业以及家庭财务规划设计的大政方针。