富比士杂志(Forbes)在2014年3月份公布吉尼斯世界纪录 (GuinnessWorld Record) 史上最大的人寿保单:$201Million (2亿美元)。此庞大保单由19家保险公司共同承担责任。究竟这位赔率最高,生命最值钱的神秘人士是谁呢?

按照法律规定不得透露此人姓名,但据权威机构猜测这位最高额保单购买者是加州硅谷知名科技富豪—埃隆·马斯 (Elon Musk),埃隆·马斯 (Elon Musk)为以下四家公司的CEO:
PayPal贝宝(最大的网上支付公司),
Spacex(太空探索技术公司),
Tesla Motors特斯拉(环保电动汽车公司),
SolarCity(太阳能新能源公司),其中兼SpaceX太空探索技术官以及Tesla Motors产品设计师。

埃隆·马斯克 (Elon Musk)的资产大家可想而知了,拥有这么多资产的马斯克,为什么要买这么高额的人寿保险?其实答案非常简单:遗产税规划

遗产税虽对中国人较陌生,但在美国遗产税很成熟,早在18世纪就已征收。遗产税计算公式非常简单:
("总资产"减“免税额") 乘以"税收百分比"=遗产税
至于遗产税是多少,2017年美国永久居民(绿卡)或美国公民的免税额度为$549万美元,外国人免税额度$6万美元如果(总资产" - “免税额)的金额是$100万美元以上的话,大约要付40%的遗产税国税局。
更麻烦的是,遗产税要由继承人来缴纳。而且是先纳税然后才能继承并分配财产。因法律规定,遗产管理人或遗嘱执行人必须在原财产所有者死亡后9个月内,以现金方式缴清税款,然后才可进行遗产分配。

遗产税是以总资产计算。埃隆·马斯克 (Elon Musk)拥有很多公司股票以及房地产,如果有个三长两短也不可能把这么多资产变现,影响公司股票价格。这时候人寿保单就可以用来付给美国国税局。尤其美国保险非常便宜。所以说杠杆效益,以小搏大,是美国保险的优势。这样你就了解埃隆·马斯克 (Elon Musk)在做什么了吧?籍人士 什么情况下要缴纳 遗产税?
近几年中国人赴美投资的人越来越多,显然都是"富裕"群体。但不要以为你不是美国公民、没拿美国绿卡就没你的事了。虽然你人在中国,并没拿绿卡,但是,作为外籍人士,当你的美国财产进行转让时同样要缴纳高额税款,如在美国股票经纪行户口上的股票、债券、房地产等,都将被算作遗产而且这些外国人不像美国公民和永久居民(绿卡)可享有高达549万美元的免税额,外国人在美国的遗产免税额只有6万美元,如果留下的遗产额较大将面临相当重的遗产税。
实际生活中,如果已在美国投资了房地产,买份人寿保险是必须的因可以用保险理赔来付遗产税但是很多中国人来美国投资房地产,或给留学的子女买房,往往忽略了美国遗产税
举例说明:

某父亲早先在美买了别墅10套(共约$500万美元),不幸去世,儿子想继承先父在美10套房产,由于父亲身在中国,并非美国身份(绿卡或公民),所以儿子想要继承父亲的这些美国房产,并不能享受到549万美元的美国人遗产税免税额度,而只有$6万美元的免税额度,其儿子面临先缴纳遗产税,而且在其父死亡后9个月内以现金形式付清,方可拿到原有遗产。
其父亲本以为10栋美国别墅遗产起码能保家庭一世衣食无忧,却成为家庭中一个巨大的难解之题,这是其父亲没有考虑到的。如果其父亲考虑周全,完全可以生前花小钱为自己购买大于等于其所有财产对应的遗产税额度的人寿保险,其儿子就可用快速的保险理赔现金支付遗产税了。
要知道,美国人寿保险的理赔,通常在几个礼拜内就可以完成,这也是为什么,很多外国人(非美国人)利用美国人寿保险金来付遗产税,不用担心没有现金流
美国富豪将财产转移给后代方式有很多种,其中一种最为常用简单有效的方式就是像开头见到的:买人寿保险
一、为自己买美国保险的作用。
使得子女或者家庭在万一意外发生时有"意外之财"或在没有意外发生时让财产顺顺利利增长式的"传宗接代"。
很多人一生中能留给子女的财产可能不会超过100万美元,但如果买下一份100万美元理赔的人寿保险,这就等于实实在在为子女留下了100万现金,而且人寿保险的理赔受益人不用缴纳所得税。
二、为子女购买美国保险的作用。
为子女购买永久人寿保险是美国人将财产转移给后代较常见的做法,孩子小保费自然低,保障功能强投资效果好。保险公司一般是在投保时对投保人做身体检查,为孩子买人寿保险等于使孩子有了终身可保性,万一孩子以后出现身体情况,保险公司也无法取消其保险而且也不能涨保费。
父母为子女买人寿保险,孩子不用出钱,父母将自己的财产无形中转移到孩子身上,而且即使以后留下其他遗产,相当于这一部分财产已事先转移了,这样自然也降低了遗产总额,从而降低遗产税。但是,如果孩子是18岁以下的话,许多美国保险公司需要父母都拥有美国保险的情况下才能给孩子投保。孩子居不居住美国也是一个很重要的因素,要个案判定,不保证可以买到。
美国人寿保险,被外籍人士疯狂热购,除了具备以上种种优势之外,还具备以下四大理由。

一.美国保险市场成熟。
人寿保险业在美国属于既成熟又发达的行业,美国主流保险公司基本上都有百年历史,许多产品经典到走在世界前端。
二.美国保险信誉有保证。
美国寿险制度完善丶保证信誉,没有拖延理赔或拒赔纠纷美国的保险公司不会找藉口不赔(保险生效两年内自杀不赔除外,就是说保险生效两年后自杀照样赔付),美国从来没有发生过保险公司找借口不赔或是故意拖延理赔的。而在中国大陆买的保险尤其是大额保单,纠纷种类繁多,是否还能淡定持有那份安全感,你懂的......
三.美国人寿保险能帮助财产保护和司法豁免。
美国人寿保险在财产保护上能发挥重要作用。在美国,人寿保险上的现金值是不受官司追讨的,享受司法豁免的保障。换句话说无论投保人发生任何不测,哪怕破产或坐牢了,别人也休想动他保险上的钱。而且人寿保险理赔,是免付所得税的。
人寿保险,能帮我们把已赚到的资产完整地传承给子孙后代。华人首富李嘉诚说过:别人都说我很富有,其实真正属于我个人的财富,是给自己和亲人买的充足的保险。
四.美国保险具备高息无风险储蓄功能。
美国很多永久性的保险还有储蓄功能,一次放进去一大笔钱,或每年放进去一笔钱。目前一些无风险储蓄平均利息已经达到7-8%,比一般房地产长期增长速度还要高许多。若干年保险上的现金值可能累积到可观的数额,日后可以拿出来用,可以100%免税。
为自己为家庭财务做好安全优质的长远规划,在购买美国人寿保险时,小编建议如下:
1
找到专业可靠的美国代理人,他会从多家老牌保险公司中选择最可靠的。
2
可靠的代理人会制定可靠实际、适合和合情合理的计划。
3
要对保单内容、要点、注意事项等讨论清楚,避免误解和曲解。
美国政府划定的遗产是包含了一个人生前所拥有的所有财产,包括动产和不动产、有形和无形的个人财产。比如:这个人的房子、汽车、土地、珠宝、服装、家居、工具、电脑、现金、银行存款、退休金账户、为度假买的小屋、股票、证劵等等所有这些都被算作这个人遗产。

也因为这样, 很多理财规划师建议更多错综复杂国际环境下的外籍人士加强美国保险意识,一旦拥有美国财产,投保美国人寿保险是必要的,以小钱博大钱。不但免于以后的遗产税问题,当万一意外发生时,还可拯救家人或企业的护身符。
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Lily Jiang
中美跨国财富管理第一家-纽约财富管理集团高级副总裁
纽约房地产执照人
纽约、新泽西州保险执照人
MBA  高级国际商务师
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