无论你是美国公民，还是持有美国签证的工作者甚至是学生，只要你在美国有收入你就需要报税，一共需要交 State 和 Fedral 两种。（对！就算你只是在学校打工，你也需要交税！那个。。。如果是在唐人街餐厅打工的话，只收现金工资就可以把税忽悠过去。。。但前提是你也不能把这笔钱存银行卡里，只能放在银行的保险箱里。）报税是一个optional的选项，是每一个人的义务，而且可以帮助你顺利退税。根据美国的政策，非公民在美国工作的前五年是可以退税的，当然也不是退100%啦。美国报税表格一共有四种，分别是1040EZ、1040A、1099、W-2。根据每个纳税人的不同情况，比如说是否全职啊、是否结婚啊、是否有小孩等等等填的税单都是不一样的。如果实在搞不清的话，可以去看看国外国人报税指南（Publication 519）、与美国税收条约（Publication 901），这两本可以快速帮助你了解报税基本知识。


每年1月底前
，纳税人会收到各工作岗位寄给你薪资所得凭单，如果是全职工作者收到的就是W-2表，上面记录有收入总额以及被扣除的个人所得税额和社会福利税额。如果你是在家工作的或者是part time的， 单身没有小孩的话只需要要用1040EZ  form即可，有小孩的用1040A，自己有房子，每月付贷款的，就必须要填最复杂的1040表了。这些1040表只是总表，副表(Forms and  Schedules)还有很多种。


简单来说，每一个人都要填写基本报税单1040 (或 1040EZ 或 1040A)。此外，在搭配其它的表格。


在此帖内，楼主就要来帮大家科普一下报税的各种表格。

1. 1040表格


1040表格，是美国个人收入联邦税申报表。这份表格是报税人每年都会用到的基本表格。如果你的退税情况并不复杂，可以使用1040A或1040EZ表。1040A表，是1040表，美国个人收入联邦税申报表的简化表。


1040EZ：这个类型的报税单，条件是单身或者夫妻联合报税，没有依附人（dependent）。1040EZ也是申报个人收入最简化的税表。纳税人如果没有减扣税额、不需要调整总收入、只有纯工资收入、利息或者只有失业金收入，没有附属家眷就可选择该表。


如果你选择以传统的手写填表方式来报税的话，国税局IRS建议你采用最简单的报税表。 1040A：包含了多几样1040EZ表中没有的项目。如果你采用列举扣除法、申报多项负责的投资收入和其它收入时，则必须采用1040常规税表。如果你的缴税收入少于50,000美元，你不扣除减税项目，你可以使用这个报税单。


此外与1040表格一起使用的程序表清单还有：

程序单A (Schedule A)：减税项目((itemize deductions) )。

程序单B (Schedule B)：报告纳税的利息或超过400美元的股息(report taxable interest or dividends in excess of $400)。

程序单C or C-EZ (Schedule C或者C-EZ)：报告一份企业的盈利和亏损(report profit or loss from a business)。

程序单D (Schedule D)：报告资金的盈利和亏损(report capital gains and losses)。

程序单E (Schedule E)：报告补充的收入和损失(report supplemental income and losses)。

程序单EIC (Schedule EIC)：要求劳动收入税的减除额(claim earned income tax credit)。


2. W-2表格


通常W-2格式是你从雇主那里获得的工资和所得税的声明。纳税人应该在每年的年初从每一个雇主那里收到一份W-2，列出去年所得的收入。如果纳税人到了2月1日你还没有收到一份W-2格式，就应该主动联络你的雇主。


W-2：报告工资，小费，提前发放的低收入优惠，抚养人的优惠，雇主贡献的医疗费保健MSA，HEALTH SAVING。


W2-G：果你的手气很好，在赌场里赚了一大笔钱，你就能收到赌博赢钱表W-2G。许多人忘记申报他们在赌场和乐透的收入。别忘了，这笔钱是要交税的。但是，赌博损失也可以在退税表上抵消。


3.　1099表格


1099表是一个大家族。如果你有投资，你就会收到以1099编号的另外一些表格。例如，如果你在银行中有固定存款，你就能收到银行寄来的1099-INT表。如果你购买的股票有分红，你就能收到1099-DIV表。如果你出售股票和其它证券而获利，你就能收到1099-B表。


1099-DIV：红利收入，资本利得，投资支出和交过的外国税。

1099-G：失业金，州和地方政府退税。

1099-INT：利息，提前提款罚金，投资支出，所付外国税.

1099-MISC：租金，版权，自雇业主收入。

1099-OID：债券发行折扣，提前提款罚金，投资支出。

1099-Q：合格教育计划付费。

1099-R：提领IRA退休计划和年金额。

1099-S：出售物业的收入。

1099-SA：提领健康账户金额。


4. 1098表格


纳税人也可能收到另一个系列表格，即1098表。1098表格是表示你怎样支付房屋贷款，在大多数情况下1098表示交纳房地产税和利息。1098表还有其它一些用途。例如，1098-C表代表汽车、轮船和飞机的捐赠。这样，你就可以把该捐赠抵税。


与学生有关的有两个表格。

一是1098-E表，代表学生贷款利息。

二为1098-T表，表示学费支付数额。该表可作为所有的教育信用和学费抵税。


1098：纳税人所付的房贷利息点数；因多付利息的退款。

1098-E：学生贷款利息付款 

1098-T：学费和有关支出付款。

1099-B：出售股票的毛收入。


虽然，美国报税表格五花八门，但是只要有大方向与基本概念，熟能生巧，第二次报税较不会有问题了。

下面再来跟大家说说怎么退税：


楼主算是比较幸运的一群学生，每年到退税的时候，学校的国际办公室都会举办好几个Tax Return Workshop。 所以建议大家到这个退税的季节的时候去问问老师，你们学校是否有这样的一个工作坊。。。如果有的话，你可以不用看下文啦。如果需要自己自力更生的话，那就请接下去看。


此退税步骤适合的人群：F1学生，留美时间短于5年，无配偶子女，有收入

你需要准备的有：一台有网的电脑打印机，自己的W2表格或者1042S，一支笔（铅笔只能作草稿，最后寄出铅笔不行噢），计算器（如果你的数学差到那个份上的话）


步骤：

首先，符合上述条件的娃娃们，你需要1040NR-EZ。相关资料连接：http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040nre.pdf


正式开始啦：

一、 用能联网的电脑进这里http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nre.pdf 然后打印，去打印机那里取表格，然后回到电脑前拿着自己的W2或者1042s，继续看此帖。

二、 1040NR-EZ表3行之前的东西都自己乖乖填啊，别填错啊，也别问我啊，我也不知道你的个人信息啊。然后第三行开始看这里：

W2第一行的数字减去5000填到1040nrez的第三行，如果有多个w2请加和，这时候你可以使用计算器，注意保留整数。

1040nrez的第五行填1042s表上的数字，如果你的1042s第一空是15，就把第二空的数字抄到1040nrez，否则，把1042s扔一边吧，没用了。


1040nrez的第六行，写5000，treaty详情见：http://www.irs.gov/pub/irs-trty/china.pdf。翻到1040nrez第二页，A & B：China，People's Republic of China，J：（a）China，People's Republic of China，（b）Article 20(c) (这里就是写20（c）)  （d）5000 


好了，回到1040nrez，第七行是第3 + 4 + 5 行的值，此处你又可以用计算器了。 

第八行第九行我没有，所以没研究过，如果悲催的娃娃你有，那你看看那个instruction吧。 

第十二行 = 第十行 = 第七行 


13行写 3800。 

十四行 = 12行 - 13行 

15行 = 这个值你需要看instruction最后的表格，连接http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040nre.pdf

17行 = 15行 

18行a = W2的box 2（如果有多个W2，取加和） 

18行b = 1042s box 7 

21行是18行的和 

22行是21行减17行，这个数值就是你最后得到的退税 


三、 最后签字，然后附带你的W2 & 1042s & 8843 一起寄到 Department of the Treasury Internal Revenue Service

大家就可以妥妥地等着收支票啦！！！你们学会了吗？
小编补充：
如果不怕麻烦：https://www.irs.gov/chinese，这个是美国官方税务网站，你想知道的里面都有，如果你可以找得到的话！
如果怕麻烦，找个靠谱的会计，单身报税很简单，所以也便宜的，一般100刀之内就可以搞定。
感兴趣也可以试试各种报税软件，自行google即可！
本文转自“小站教育”
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