提示;点击上面
永久免费订阅
NYC886
100万华人关注,全美最火实用公号每天八编好文分享关注后回复;菜单,首页,招聘,租房,求助,二手,等海量信息,免费刊登查看,
摘要: 你报税了吗?海外资产必须披露但不一定要缴税美国中文网报道:美国开国元勋富兰克林有一句名言:“除了死亡和税收,在这个世界上没有什么事情是确定无疑的。”确实,纳税的义务如影相随,谁都躲不掉。今年的报税季已进入倒计时,离4月15日报税截至日仅剩一个 ...

国税局大楼
美美国开国元勋富兰克林有一句名言:“除了死亡和税收,在这个世界上没有什么事情是确定无疑的。”确实,纳税的义务如影相随,谁都躲不掉。
今年的报税季已进入倒计时,离4月15日报税截至日仅剩一个多月的时间,在这里,美国中文电视中文聚焦节目组提醒所有的观众及时报税,并邀请了一些专家对今年报税新规、如何申请延期以及一些常见的税务问题进行解答。
本期中文聚焦节目将于3月7日(周六)晚上9:30首播,敬请锁定美国中文电视。
今年新规 没有健保要交罚款
每年都要报税,今年与往年比有哪些不同?严隽会计师指出,每年标准抵扣额都会按通货膨胀进行调整,今年免税额比去年又提高100元,个人的标准抵扣额从去年的6100元调涨至6200元,夫妻联合报税,标准抵扣额调至1万2400元。同时个人免税额(personal exemption)涨到了3950元。但这些是常规性的调整,今年税法最大的变化,当属奥巴马健保带来的影响。
从2014年起,奥巴马健保方案要求每个人都要购买医疗保险,如果一年中连续有三个月以上没有保险,就可能会有罚款。罚款的计算比非常复杂, 简单来讲,就是一个固定罚款金额与收入的1%相比,罚款取较高的那个数值。如果2014年全年都没有保险,最低罚款固定金额是个人95元或家庭285元。但对于高收入家庭,罚款也设定上限,全年都没有医疗保险的个人最高罚款为2448元,五个以上成员的家庭封顶罚款为1万并不是所有没有保险的人都需要缴纳罚款,主要包括以下几种状况:
  • 如果收入不到报税的标准的话不会有罚款。 2014年单身个人收入在1万150元、或者家庭收入在2万300元以下的不需要报税。 这样的个人或家庭也不会有医疗保险的罚款。
  • 对于一些中低收入家庭,如果经过计算购买保险的支出会超过家庭收入的8%, 这种情况因为经济负担太重不买保险不会有罚款。
  • 如果一年中在美国境外生活超过330天, 或者满足“海外居民”的条件。
  • 一年中只有短期没有保险的人也有可能避免罚款,具体来说,没有保险的时间必须少于三个月。
  • 一些持有J访问学者或者F学生签证的外国人报税,也不需要缴纳没有健保的罚款。
2014年个人标准抵税额比上一年提高100元
税收抵免 市府投300万免费报税
对于纽约居民,今年还可能出现的一个明显变化是,首次申请税收抵免(earned income tax return)的民众将会增加。国税局公布的2012年的统计显示,约有25万符合资格的纽约人没有申请税收抵免,市府今年投入300万元,设立200个免费报税点,鼓励符合资格的民众申请退税。
纽约市消费事务局局长Julie Menin表示,2012年,95万纽约民众申请了税收抵免退税,但还有约五分之一符合资格的人没有申请。今年报税季,市府发起“电话马拉松”,用中、英、西班牙三种语言给这些民众打电话,提醒他们申请税收抵免退税,并充分利用免费报税服务。
税收抵免退税的要求为个人收入在1万4000元以下,多子女家庭的收入不得超过5万2000元。此项退税可高达1万元,平均退税额为2500元。而且,如果将部分退税存入“Save USA”存款计划,市府还将提供匹配存款,最高为500元。
税表电子化,加上第三方比对,国税局查税效率提高
报税延期 预缴欠税避免罚款
不少人都会拖到最后几天才报税,而每年也有超过1000万的民众会申请延期报税。但申请延期并不完全是个人惰性所致,家庭的重大变化,如结婚、生子、家庭成员病故、买房,以及因雇主破产无法按时发放W2税表,都是造成报税延期的重要因素。
会计师沈泽宪指出,4月15号之前如果来不及准备资料的民众,可以申请延期报税,延期半年到10月15号,海外居民可以6月15号之前报税或申请延期报税,截止日也是10月15日,但申请延期的同时,要把预估的税上缴。在报税截止日之前没有报税,也没有申请延期,或者申请延期没有预缴税额,都可能面临罚款和利息。国税局对此规定如下:
• 年度内预缴的税少于全年应缴税的90%,而且少于前一年纳税额的话,可能面临罚款。
• 没有报税或者忘了报税,从4月15日到支付税款日为止,每月需交税额5%的罚款,不满一月按一个月算,最高罚款是税额的25%。
• 报了税,税额也是正确的,但税交少了,比如报了3000的税,但实际只交了2000,少交的这部分需要交罚款。从报税截止日到支付税款日为止,每月需交税额0.5%的罚款,不满一月按一个月算,最
• 报税报少了,但不是有意少报的,那需要交少报税额20%的罚款。
• 是有意漏税,那罚款金额会高达少缴税额75%的罚款。
• 如果国税局要求披露的信息没有披露,国税局也会要求支付罚款。比如海外存款证券账户该披露的没有披露,可能会面临1万美元的罚款。
• 除了罚款,国税局还另外计算欠税漏水的利息

1044税表
合理扣税 不为国税局无息贷款
国税局有一条“不对等的利息原则”:如果纳税人多扣了税,国税局不会为退税款支付利息;但如果纳税人少扣了税,报税截止日没有补齐的话,就要交付罚款和利息。因此,对于工薪族来说,要注意平时合理扣税,不要把该拿到手的钱无利息贷款给国税局。
严隽会计师强调,首先,补税太多可能面临罚款,国税局有预缴税的要求,就个人而言,如果年度内预缴税达到该年度应纳税的90%,或者最后补缴的税不超过1000元,那就不会面临罚款。如果对当年收入不确定,也可以按前一年度的税额来进行预缴;如果前一年度收入不超过15万,那预缴税只要达到前一年的税额,就不会面临罚款;如果前一年度收入超过了15万,预缴税达到前一年度的110%, 一般也就不会面临罚款。
另一方面,如果退税太多, 说明一年之中预交税太多。 这种情况下可以增加W-4表上的免除额(allowance),这样可以减少代扣代缴的工资税,平时工资单收入增加,可以存到利息账户,或用来做投资理财,以钱生钱。
应对查税 全面合作不造假
国税局采纳自主申报的原则,鼓励民众诚实报税,但也有一套严格的过滤系统,追查逃税漏税。由于税务信息基本实现电子化,查税更加方便,但高收入个人和企业主遭查税的概率要高过个人纳税者。
沈泽宪会计师说,实际上国税局近年来经费在缩减,人手紧张,查税并没有比以往更严,但现今,工资、股票交易成本、银行利息等所有税务资料都电子化、联网,国税局通过第三方比对容易发现漏洞,因此查税的效率大大提高。譬如,雇主将付薪情况上报,员工如果不报税或少报,他说,小生意者遭查税的概率较高。每个行业都有一个代码,国税局有一套计算系统,对每个行业平均的收入、支出做出估算,如果税表数据与平均水平相差甚远,电脑就会自动“亮红旗”。比如说收入在同一范围内的报税人,税前抵扣的支出明显偏高,系统会标出其为反常情况。
他建议,如果收到国税局查税信件,千万不能置之不理,必须按规定时间提供相关文件,全面合作,但切忌伪造证据,因为重新查税面临的是需要补交税款,一旦伪造证据则会导致更严重的惩罚。
严隽会计师则建议,支出收据要保存3至7年,为了妥善保管,可以将收据扫描,电子化后归档保存。对于哪些收据要保存,她建议,民众可关注一下以前年份的报税,会计师要了哪些资料,那以后注意保存同样的资料。另外,地税单、车辆税税单、医疗费用、捐赠凭据、大额购物的收据等要保留,每年年初需要注意查收报税资料的信件,比如银行存款利息的1099表,证券账户的1099表,孩子大学学费的1098-T表,K-1表等等,而自营企业主,支出收据最好都要保留。
国税局在北京等城市设办事处,加大查税追税力度
海外资产 有收益才需缴税
而国税局近年来对海外资产的追税力度在逐渐加强。美国于2012年通过“外国账户税收遵从法(FATCA)”,也就是俗称的“肥咖条款”,但直到2014年6月才开始正式实施。该条款要求全球金融机构向美国通报美国人在海外的金融资料,以供美国政府查税。与此同时,国税局也在北京等大城市设立办事处,加强海外追税行动,并对举报、揭发逃税漏税者予以重金奖励。在中国有金融资产的美国公民和绿卡持有者要按规定申报资产,特定的收入要报税。
严隽指出,很多人有一个误区,认为申报自己的资产,就要承担很重的税务。实际上,美国的税务主要是所得税,资产本身不需要缴税,资产产生的收益才需要缴税。如果普通银行账户里有100万美元的存款,但没有利息收入,虽然需要向国税局披露这100万的金融资产,但不需要真正纳税,但如果100万存款产生1万元的利息收入,这1万元需要缴税。
而且,美国国税局并不要求纳税人披露境外所有的资产,而只是特定类型的金融资产,包括银行存款、股票账户、基金理财账户、一些有投资性质的人寿保险,还有公司股权。自住房产通常不需要披露,如果房产用于出租或者变卖时产生相关收益,则需要向国税局披露并缴税。
另外,中国留美学生人数大幅度增长,这部分人群的报税情况也受到特别关注。2014年在美国的外国留学生人数达到近90万人,其中,中国留学生约27.4万,占四分之一强。大多数中国留学生毕业后使用学生实习签证,在美国获取工作经验。根据中美协定, 中国留学生OPT期间5000元的收入免税,而会计师指出,OPT身份者已缴纳的社安税和医保税,也可申请退税,但此项退税不能通过1044表申请,成功率较低,最佳办法是事先不要在工资单上预缴这两项税。
报税要坚持诚实至上的原则,但也有不少合理合法的省税措施,民众不妨向财会专家咨询,但要注意的一点是,会计师准备的所有的税表,最后都由纳税人自己签字负责。另外,国税局也提醒,近来也出现不少谎称国税局查税的诈骗电话和电邮,民众应提高警惕,谨防上当受骗。
作者;崔芳
来源;美国中文网
这输入标题
中国“钱多人傻”形象是怎样炼成的
一个美国人眼中的跨国婚姻:沟通、包容是关键!
失信是最大的破产,你你知道你破产了几次吗?
这些中式英语这么吊,你造吗?【干货】
黄了点,但确实黄的经典!!!……
伦敦街头一只猫的故事,震惊全世界!!
喝醉后,老婆竟然这样。。。。
【酷玩精品】Outdoor 户外集中营两天一夜任你行
新朋友长按二维码识别关注

喜欢请点赞,真爱请分享
请点击手机最底部的推广图片,您的举手之劳就在帮助平台小编,感恩!
信息!
继续阅读