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编者:每年的一月一日到四月十五,便是美国税单横飞的季节了。在这段时间,很多美国人早早回家就为了总结过去一年的收入,计算着怎样利用法律条规为自己拿到最多的退税。
同一时间,电视上也大幅出现了各种税务公司的广告:大致意思就是“别自己搞了,交给我们公司帮你操办吧。”在这个时候,很多在美国读书的同学们就纳闷了,报个税为什么那么复杂。
咱们这些外国来的孩子,也有必要参与到这个复杂头疼的活动当中吗?凭什么?!
关于到底要不要报税这些个问题,日报这几日花了点时间,研究了下有关法规条款。 这么跟大家说吧。我们得出的结论是这样的:不管您是神马样的情况,最好还是在四月十五报税截止前,赶紧把税报了吧。 因为…不管是从遵循美国法律要求来看,还是为自己争取最大的利益来讲,留学生们都应该报税。


怎么讲?我们从最基本的两个原因入手。
首先,美国法律是这样规定的。有一个叫Substantial Presence Test(实质居住测试)是这样规定的:任何人在过去三年内待在美国的日子超过183天,特殊群体除外,都必须报税。当然,有部分留学生属于这个特殊群体的。这个有一点复杂, 我们在后面具体解释。 现在为了简化讨论,我们先假设大家都不是特殊群体。
那么基于这个假设,基本上拿签证来美国留学的学生或学者在美国待的时间都是超过这个183天的。因此,我们有义务报税。 (这个183天不是一般意义上的183天,有一个特别的算法。有兴趣想知道这个天数具体是怎么算的小朋友,可以网上查查看。)
第二,在美国有一点收入的童鞋们,报税之后极有可能拿回一部分退税。这就相当于年末的“红包”啊,干嘛不拿?
为什么呢?这个要从美国扣税的流程讲起。 美国的个税是根据每个pay period由雇主暂时扣除的。只有每年在纳税季的时候,人们才真正开始核算应缴的税款款项,然后核对之前暂时被扣除的金额进行少退多补。很多人报税之后都会退一部分钱回来,所以这也就是为什么美国的纳税季经常跟退税(Tax return)连在一起。
举个栗子。有实习、打工的童鞋们,基本上都是半个月或一个月拿一次工资单,是吧?你们有没有发现,每个pay period的工资单上工资都是扣了税后的?
假设你半个月拿一次工资,原应收进100刀,按规定你要上缴25%的税,那么最后你实际拿到手的便是75刀。所以这个每半个月的25刀其实都是公司暂扣的,你年末应缴的税款不一定跟这个暂扣的数额相等。(数字都是编的,为了简化计算,举各栗子而已。) 至于年末应缴的金额,它可能多过也可能少过公司暂扣的金额。
虽然不排除你要再多补一些税的情况,但是普遍状况是大家报税之后都是能退一些钱回来的。 这是因为美国有法律规定,有一些花费和支出是可以抵税的。比如说,养一个娃,可以少上缴一些钱。房屋贷个款,可以少上缴一些钱。学费可以抵一些。捐款给慈善机构可以抵一些。搬个家可以抵一些。
当然还有针对国外友人的一些税收政策,有时这种政策是受美国与其他国家签订的条约限制,一定程度上对外国人有优待。 而因为中美签订的条约,作为中国人的我们享受一点额外的优惠。这个条约是这么规定的:中国朋友在美国的收入,前5000刀是免缴任何税的。 那么这说明了什么??这说明,因为有了这个5000刀的规定,在美有收入的你,只要报一下税,总能退一部分钱回来的。
大家睁大眼睛理解下! 前面是不是说到,不管你是谁,在美国每半个月你都得暂时上缴一部分收入税?这个体现在你每半个月的工资账单上。但是因为有这个5000刀的条约,作为中国人的你可以减免因收入前5000刀而产生的税。同样假设你要上缴25%的收入税。那么5000*25%就是1250刀! 可是税款缴都缴上去了,怎么把这钱拿回来呢?这就需要你在报税季的时候,说明自己的身份了。如果不报税的话,这暂缴上去的钱不是就打水漂了吗?所以,赶紧退税吧!
下面给大家简单了讲解一下怎么报税。 通常留学生报税有三种情况,请大家自行考虑自身情况,如有疑问,记得咨询学校International Office或者找个懂税的人问问。
一:如果你是国际学生或学者,2014年并没有在美国产生任何收入也没有收到W-2表格。 你只用填写一份8843表,用来确认自己税收豁免身份。 前面提到183天的实质居住测试时,讲到一类特殊群体。作为拿F1或者J1签证的国际学生,在美国读书的天数不用算进183天之内。因此,如果你在美国非读书的时间不超过183天,你只用填写8843。
二:如果你有工作收入,并且拿到过W-2表格。 按规定,你需要上报联邦政府和州政府的税。
需要填写1040NR或1042NR-EZ。有一部分人还需要填写8843。具体如何填写,可以咨询IRS(美国政府税收部门)的官方网站,或者咨询学校IO或报税方面的专业人士。 另外,报税截止日期是 2015年4月15日。
三:如果你是国际学生,并接受奖学金,但是没有拿过W-2表格。 除了你要填写8843以外,你的学校应该会在6月15日之前寄送一份1042-S的表格上报政府。
具体情况,可以再咨询一下学校方面。 再给大家一些resource。 Tax1on1.org:一个中文,美国报税方面的资讯网。资料挺详尽,可以参考一下。IRS官方网站:最官方的咨询了。不懂的问题,可以去那里找找答案。
除了自己报税外,也有其他报税机构或软件,比如H&R Block和TurboTax可以帮助报税。通常一些学校也有为国际学生购买了报税软件,直接用学校的,更能节省一些费用。
撰稿/Jojojo
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