在美国如何做到零遗产税
詹姆斯(65岁)和翠茜(62岁)已经退休,并积累了1400万美元的资产。他们目前并没有每年给他们的四个子女做免税额内的赠予。他们想将来把资产免遗产税传给下一代,按照现行的法律遗产税免税额是1000万美元(为计算简单的假设值)。此外他们还积极参加社区活动,并定期支持各种慈善事业。他们希望把超过遗产税免税额的资产捐给益慈善机构 - 而不是美国国税局。理想的情况下,詹姆斯和翠茜希望去世后,自己的孩子会继续他们的慈善活动。他们正在寻找能够完成他们的慈善和财富转移目标的建议方案,同时还希望不失灵活性,万一将来计划有变。
- 充分利用夫妻双方的合并遗产税减免和无限的婚姻减免
- 当夫妻一方去世时,确保另一方能支配所有资产
- 当另一方也去世时,充分利用遗产税对慈善事业减免,把超过夫妻双方合并遗产税免税额的部分捐赠给私人家庭慈善基金会或捐赠人控制慈善基金
- 通过使用年度免税额内的赠予把一部分资产转入不可撤销人寿保险信托(ILIT),购买专门用于遗产规划的survivorship寿险保单。
- 确保做慈善遗赠的受捐人和金额在夫妻最后一方去世之前可以随时更改。
注1. 根据IRS(IRC)§2503(b),赠与税年度免税额(2017年)为$14,000每人每年。 根据(IRC)§2503(a),夫妻分别赠予的年度免税额为$28,000每人每年。2. 2017年联邦遗产税免税额为549万,夫妻双方合计为1098万。
ADA FINANCE安达金融是一家专业提供移民财务规划和海外资产配置方案的美国公司,公司由财务顾问,会计师,律师和保险规划师组成,为客户提供一站式的服务。
1/9 ~ 1/20 安达金融资深财务顾问黄女士会在上海和客户见面交流。需要咨询的朋友欢迎添加下面的微信号预约。
最新评论
推荐文章
作者最新文章
你可能感兴趣的文章
Copyright Disclaimer: The copyright of contents (including texts, images, videos and audios) posted above belong to the User who shared or the third-party website which the User shared from. If you found your copyright have been infringed, please send a DMCA takedown notice to [email protected]. For more detail of the source, please click on the button "Read Original Post" below. For other communications, please send to [email protected].
版权声明:以上内容为用户推荐收藏至CareerEngine平台,其内容(含文字、图片、视频、音频等)及知识版权均属用户或用户转发自的第三方网站,如涉嫌侵权,请通知[email protected]进行信息删除。如需查看信息来源,请点击“查看原文”。如需洽谈其它事宜,请联系[email protected]。
版权声明:以上内容为用户推荐收藏至CareerEngine平台,其内容(含文字、图片、视频、音频等)及知识版权均属用户或用户转发自的第三方网站,如涉嫌侵权,请通知[email protected]进行信息删除。如需查看信息来源,请点击“查看原文”。如需洽谈其它事宜,请联系[email protected]。