专家解读|移民美国前如何进行税务规划？时间节点有哪些？案例分析及建议

移民美国前，做好税务规划可以达到合理避税的目的。反之若没有做好移民前税务规划就有可能多交很多税！

那么，EB-5投资移民申请者在移民前需要注意哪些相关的税务问题呢？移民前规划税务的时间节点有哪些？移民帮财税专家李豪会计师为你解读。

税务规划案例解读

规划案例一

可以看到，如果不做任何税务规划，需要缴7万4左右的税金。但是，在美国有海外收入减免和抵扣（小帮注：2016年海外工作收入免税额高达101300美金），这样可以减免缴纳税金。如果选择一个免州税的州去居住，可以降到更低。

规划案例二

可以看到，不做任何税务规划，大概要缴纳35%的税，非常高的一个税率。假如做了一些税务规划，比如卖掉一些套牢的股票，可以与收益对冲；在美国买卖房地产，假如住满2年，夫妻每人每年有25万的增值减免额；做好一些规划，可以看到税率从35%变成了23%，税金就会少很多。另外，如果选择一个免州税的州登陆，还可以再减免一些税，只需缴纳15%的税。

这些只是最基本的规划，如果可以有更复杂的税务规划可能会减免更多，而美国有很多这种可以摆在桌面上使用的税务减免方案。

EB-5投资移民要关注：K1表格和税号

K1表格，是移民时投资50万美元的项目方提供的非常重要的报税内容。如果有预扣税，希望后续可以退回来，则还需要一个税号（ITIN）。

不过，需要注意的是很多项目方是不帮投资客户申请税号的，如果可以，自己可以主动去申请税号（ITIN），否则会导致一些亏损。

比如在美国90万买了一套房，第二年100万卖掉，在加州预缴税是18.3%，也就是100万，要预扣18.3万的预缴税，总共只赚了10万，却要被预扣18.3万的税。那么，实际需要缴多少税呢？外国人税率是30%，也就是是3万，所以最后可以退回来15.3万，不过前提是要有一个税号。而申请税号需要六七周的时间，很可能会导致大部分的预扣税没有时间退回来。

申请税号有两种方式，一种是自己去申请，一种是请专业会计师申请。

附：移民前规划时间点