《雇员退休收入保障法》保障了许多为退休储蓄的美国人的财务未来。根据美国劳工部的数据，ERISA 于 1974 年 9 月 2 日由杰拉尔德·福特总统签署成为法律，如今监管着大约 280 万个健康计划、765,000 个私人养老金计划和 619,000 个其他福利计划。这些计划覆盖了大约1.53亿美国工人及其受益人。
今年4月，美国劳工部（Department of Labor）最终确定了《退休保障规则》（Retirement Security Rule），以保护正在储蓄和投资的工人。它涉及更新ERISA和IRS对投资建议受托人的定义。最终规则要求值得信赖的投资建议提供商提供谨慎、忠诚、诚实的建议，不得收取过高的费用。此外，监督投资咨询提供者的金融机构必须制定政策和程序来管理利益冲突，并确保提供者遵守准则。
什么是 ERISA？
ERISA是一项联邦法律，为私营部门雇主提供的许多退休和健康福利计划制定了最低标准。根据 ERISA 规则：
  • 退休计划必须向参与者提供有关计划功能和资金的信息。
  • ERISA为参与计划、归属、应计福利和资金设定了最低标准。
  • ERISA规定了管理和控制计划资产的人员的受托责任。
  • 退休和医疗保健计划必须建立上诉程序，并赋予参与者起诉福利和违反信托义务的权利。
  • 如果固定福利计划终止，则通过养老金福利担保公司保证支付某些福利。
“ERISA对于任何参与管理或参与员工福利计划的人来说都是一项至关重要的立法，特别是退休计划，”德克萨斯州奥斯汀的Pace & Associates，CPAs的注册会计师兼合伙人John Pace在一封电子邮件中说。“ERISA下的受托人必须以计划参与者的最佳利益行事，投资建议受托人定义的更新进一步强调了这一标准。”
提出可能影响投资决策的建议并期望获得报酬的专业人士需要遵守更新后的指南。“确保遵守这一定义涉及细致的记录保存和透明的沟通，”佩斯说。“最近，在处理遗产和信托纳税申报表时，我们不断强调ERISA如何影响信托环境中的投资和资产分配。这种意识不仅对合规至关重要，而且对于优化战略性税务筹划机会也至关重要，从长远来看，这些机会使所有受益人都受益。
ERISA如何运作？
ERISA规则涵盖了大多数私营部门雇主赞助的退休福利，包括401（k）和养老金，以及一些医疗保健计划。“它确保计划的所有特征和细节都清楚地阐明和详细说明，”佐治亚州盖恩斯维尔RichLife Advisors的创始人Beau Henderson在一封电子邮件中说。“ERISA涵盖的计划需要由运行该计划的受托人负责。
雇主和计划管理员必须向计划参与者提供具体信息，并以员工的最佳利益行事。“作为雇主，你不需要提供退休计划，但如果你选择提供退休计划，就会有法律来管理你如何提供、实施和维持该计划，”圣路易斯MGD律师事务所的律师詹妮弗·贝尔蒙特·詹宁斯（Jennifer Belmont Jennings）在一封电子邮件中说。“他们希望确保雇员，即为这些计划提供资金的人，受到保护，并且雇主的行为符合雇员的最佳利益。
ERISA 由美国劳工部的雇员福利保障管理局、美国国税局和养老金福利担保公司管理和执行。“基本上，联邦政府采取这一措施是为了帮助保护退休资产，因此人们失去这些资产的风险并不大，”亨德森说。

ERISA对您的退休福利意味着什么？

法律要求计划管理员向员工提供有关计划的标准化信息。詹宁斯说：“例如，对于401（k），您必须了解其中所有类型的投资，投资成本和投资绩效的具体信息。“你将在该计划中承担责任，员工有权起诉违反信托义务的行为。
计划管理员必须以计划参与者的最佳利益行事，而不是他们自己的利益。詹宁斯说：“这确实表明你正在尽职尽责，你正在以最佳利益行事，并在制定退休计划、实施该计划并为员工维护该计划时履行谨慎义务。“如果你要和一个不是最便宜的人一起去，你必须记录原因和选择过程。
在破产的情况下，ERISA退休计划可能比其他类型的退休账户提供更多的债权人保护。一般而言，债权人无法获得 ERISA 涵盖的 401（k） 资金。“但是，这条规则也有一些例外，”亨德森说。“如果您拥有符合ERISA资格的退休账户，则您的部分或全部资金可能会作为与离婚，子女抚养费或其他民事判决有关的法院命令的一部分进行索赔。联邦政府还可以扣押您合格的退休账户，以支付刑事罚款和拖欠联邦税款。

哪些人不在ERISA的保障范围内？

ERISA通常不包括由地方、州或联邦政府或教会建立或维护的计划。该法律适用于某些 401（k） 计划，但不是全部。如果您将退休储蓄从 401（k） 转移到 IRA，您可能会失去一些 ERISA 保护。亨德森说：“如果作为顾问，我建议你把你的50万美元401（k）转移到IRA，这种情况一直在发生，我可能会让你处于一个更容易受到更多风险的影响的位置，比如该资产受到债权人的影响。非ERISA退休计划的员工在选择投资时应格外小心，并仔细考虑计划的成本。
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