4月23日起，移民局对EB-5区域中心正式执行新审计标准，加强对投资人利益保护

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读者问卷调查

这是纽约贾律师的第2012篇原创

美国移民局(USCIS)近期发布的官方公告显示，从4月23日起，移民局将使用公认的政府审计标准(Generally Accepted Government Auditing Standards, GAGAS)，也称黄皮书，对EB-5区域中心进行审计。

区域中心作为投资项目的重要载体，其运营的合规性将与投资移民进度有直接关联，因此加强对区域中心的监管和审查尤为重要。对EB-5投资人而言，严格的审查制度能确保合法利益不受到损害。根据2022年《EB-改革与诚信法案》中的规定，移民局需至少每五年，对每个指定的区域中心进行一次审计。

（截图来自移民局官方公告）

区域中心审计内容和标准

移民局通过对EB-5区域中心的审计，来明确区域中心财务报告的准确性，以及投资资金使用的合法性等。审计的内容将包括：

对申请、认证和相关记录进行审查；
对区域中心的公共记录和信息进行审查；
对申请和年度报表中提交的信息，包括证明文件等进行核实；
在适用的情况下，通过实地考察进行到场审计；
对区域中心内部行政、监督和管理控制的有效性进行评估；
对财务文件进行审查和分析；
对投资人资金流入资本投资项目的情况进行审查；
通过个人面谈，确认申请和年度认证所提供信息的有效性。

（截图来自移民局官方公告）

移民局表示，如果EB-5区域中心选择拒绝审计，或故意阻碍审计进行，移民局将终止对该区域中心的认定。此外，移民局指出，如果区域中心代表不愿意参加实地考察，美国移民局将取消考察，并使用可用数据完成审计报告，同时记录表明区域中心要求取消了实地考察。

通过使用黄皮书作为审计标准，移民局将确保对区域中心的审计与其它联邦、州和地方政府项目的审计保持一致，并保证对所有区域中心的审计维持统一。但前述标准并不会影响移民局官员对审计结果的自由裁量权，也不会为任何一方在法律上对美国、其机构或官员或其他任何人主张具有法律约束力的实质性或程序性权利或利益。

审计结果的影响

在审计完成之后，审计小组将形成一份审计报告，增加至区域中心的文件记录中。这些信息将被用于评估区域中心是否遵守地方、州和联邦法律，以及美国证券交易委员会(SEC)和司法部的相关规定。如果审计结果表明区域中心有任何欺诈或不当行为，移民局将评估是否有进一步调查的必要性，来保护投资人及相关主体利益。

除去区域中心拒绝审计或故意阻碍审计的情况，通常负面审计结果不会直接对EB-5关联主体或申请人产生不利后果。但美国移民局可以使用审计结果来评估区域中心是否有资格继续被指定，以及相关的申请和关联性文件是否符合适用要求。

移民局曾发布相关政策，表示如果EB-5项目失败或项目方存在欺诈行为，移民局将取消问题项目的资质，并出于保护诚信投资人的角度，允许投资人在一定时间内将投资资金转投其他项目。然而，尽管该政策发布已有两年之久，移民局尚未真正践行过这一政策。因此，投资人在进行项目筛选时应格外谨慎。

更多关于区域中心审计流程，及审计常见问答等信息，可登录移民局官网的EB-5区域中心审计页面，进行详细了解。