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2024年刚开始美国财政部金融犯罪执法局就给全美国的小公司送了个新年大礼包。
那就是BOI 申报法案1.1.2024年生效。
2024.1.1 前成立的公司要在2025.1.1前申报
2024.1.1 – 2025.1.1 间成立的公司要在90 天内申报
2025.1.1 后成立的公司要在30天内申报
如果不按时申报。每天罚 $500，最高罚到$10,000 加上蹲2年牢。
咱们今天帮你搞明白三件事儿
1． 什么是BOI 法案 
2． 谁需要来做
3． 如何申报
一． 什么是BOI法案
那废话不多说。咱们先来看看到底这个BOI 是个什么来头。
首先呢这个BOI  stands for Beneficial Ownership Information 指的是公司背后的直接或者简介的实际控股人的信息。
BOI是源于2021年美国国会颁布的 The Corporate Transparency Act (企业透明法) 简称 CTA. 这个法案的目的是要让不法分子更难隐藏，或者说更难通过创建壳公司和设立不透明的公司所有权构架来隐藏非法收入。
那么公司股权构架要透明，那么最重要信息或者说美国政府最想要搞清的就是你这家公司背后的拥有人或者说实控人到底是谁。就比如他查到了一家公司在洗钱或者在进行非常活动。但查了半天看不出这背后的实控者或者说实际受益人到底是谁。那在不是在瞎忙活么。所以现在国会拍板出了个CTA透明法 交由the U.S. Treasury Department’s Financial Crimes Enforcement Network美国财政部金融犯罪执法局（FinCEN）来执行。从此，这个beneficial ownership information 申报系统在2024年1月1号应运而生。那这是一种预防措施。我们必须提交这个BOI的原因是因为我们必须告诉金融犯罪执法网络（FinCEN）谁实际上拥有这个有限责任公司，所以他们有追踪的对象，他们知道确切地该追谁。
二. 谁需要来做
那这次的BOI 来头那么大，那到底什么样的公司需要来做呢？你还别说，这次的波及面非常广。
需要申报的有两类公司：
  a． Domestic reporting companies 
corporations, limited liability companies, and any other entities created by the filing of a document with a secretary of state or any similar office in the United States.
国内报告公司是指通过向美国某州州务卿或类似机构提交文件而创建的公司、有限责任公司以及其他实体
  b． Foreign reporting companies
entities (including corporations and limited liability companies) formed under the law of a foreign country that have registered to do business in the United States by the filing of a document with a secretary of state or any similar office.
国外报告公司是指根据外国法律成立的实体（包括公司和有限责任公司），它们通过向美国某州州务卿或类似机构提交文件而在美国注册开展业务。
大家看到这儿，心理肯定在骂了：我靠，这不是所有美国本土的海外都全都包囊括了么？！
是的。要是光按照这两条，那每一家公司都得申报，全美国所有公司都得报谁都跑不掉。但是其实他们的target 是private small business, 是那些私人的控股公司。而不是大公司。首先很多大公司特别是上市公司早就被监管得非常厉害了。上市公司背后的股份都是非常透明的，每年还有四大会计师事务所签字的季报年报。恨不得底裤都要翻一遍。所以没啥可以hind 的。还有那些大的金融投行和资产管理机构，早几年的KYC (Know Your Client)也是要把客户底裤扒一遍的，也是藏不了东西。反而是私人的小公司，没有任何的披露和合规机制。可能就是个壳，具体到底控股人到底是谁是完全查不到的。没有信息。所以搞了这么一出，其实主要就是为了target 信息不公开，不透明的小公司的。
所以聪明如FinCEN, 就不说哪些公司需要报。而只给出了哪些类型可以不需要申报。那大家自己看一下吧
Source: https://www.fincen.gov/
所以基本上，不管你是c-corp or S-corp or LLC 等等。只要你的公司不属于以上23种，就都得申报！
三．如何申报
好。那咱现在搞清了，小公司都需要申报。那具体要怎么申报呢？这一点上FinENT 至少做得还不错，申报的系统和程序还是相对清晰简单的。如果做为business owner 或者founder 的你，想省自己的时间。那就交给你的accountant or attorney 去申报吧。FinENT 也明确说了不需要本人，可以请第三方申报。
Step 1: 申报网站
https://boiefiling.fincen.gov/
Step2: 选File Online 是最方便快捷的
Step 3: Fill out information
对于大多数公司都是Initial Report.
接下来呢就是按照网站上问的信息一个个填就好了。比如像公司名字，EIN 这些，控股人的姓名，证件号等基本信息。
其中稍有tricky 的是FinCEN ID。如果你只有一家并且将来也只会有一家公司。那这个其实不需要。但要是你有好几家公司，各种LLC 套LLC，corp 等，那你就需要搞个FinCEN ID. 这一个FinCEN ID 可以连起来所有你名下的公司，你如果将来搬个家，改个地址，换个last name 啥的就修改一次，然后所有的公司都会一起update. 而不需要你每个公司都去输一遍。输入到你怀疑人生。
总结
这个BOI其实不复杂。就是一个information disclosure. 但是呢，你一定要去做。那大家可以去咨询自己的律师或者CPA. 咱们和行业内的专业律师聊了一圈。律师说这个法案目前有很多人反对。还在很多的discussion.  如果是2024年1.1前成立的公司，其实不需要着急。可以等一等。到下半年再看情况。(注：这是给我们的客户的意见。请大家参考咨询自己的attorney or CPA 建议执行) 但是如果是今年新成立公司的。那就只能合规赶紧搞起来了。
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