在加拿大的法律体制、税制下，资产配置的课题非常值得研究。华裔家庭因缺乏对加拿大法律和税制的认识，通常在资产配置上产生许多误区，特别是喜欢买房子的家庭，觉得把房子留给后代是最好的，认为在资产产权上做好安排就可以了。因此，有自己个人拥有的，也有跟配偶联名的，更有跟孩子联名的，甚至是直接放在孩子名下的也不少。然而，他们都不太清楚，他们这些安排将意味着什么。
案例一
周先生曾经是一个成功的中国企业家，1998年移民温哥华。他的资产包括与妻子联名的自住房和80万的存款、自己名下投资房1套、跟儿子联名的投资房1套。
周先生跟前妻所生的女儿，已经成家，也住在温哥华。周先生想把他自己名下的投资房留给女儿，于是他找律师做了一份遗嘱，把自住房和80万的存款都给现任太太，儿子继承跟父亲联名的投资房，女儿继承父亲名下的另一个投资房。
不幸，周先生62岁是因癌症去世。按照法律规定，现任太太继承联名自住房和联名存款账户、儿子继承联名投资房，均可直接过户，无需缴纳遗产认证费和没有税务问题，而留给女儿的投资房则存在增值税的问题。周先生在做遗嘱时，并没有考虑到这一点，导致女儿未能顺利继承这套投资房。
留给女儿的这套投资房，购买价78万，目前市场价235万。女儿如果想顺利过户到自己名下的话，则需要缴纳增值税（capitalgain tax）, 以及遗产认证费（probate fee）、律师费、会计师费等等，总共约40多万加币。加拿大法律规定，人死亡后，如果其资产没有指定受益人或者联名人， 该资产将视为死亡当天卖出，（Canadian deemed disposition on death at market value），以计算死者当年的收入，并申报最后一年的税务（final tax）。只有等死者名下资产、债务全部清算完，并且缴完税后，继承人才得以继承该资产。
女儿无法拿出40多万，找继母商量，希望先用父亲留下的80万存款支付这笔40多万的税费，日后等她卖房子后再还。无奈继母不同意，女儿一怒之下状告遗嘱不公，连同继母及其儿子一起告上了法庭，因为她觉得父亲的税务都落在她身上，而继母及其儿子没有任何的承担就轻易继承了资产，这对她是很不公平的。
然而，女儿赢得官司的可能性是很小的，几乎不可能。因为父亲的其它资产都是在其生前与他人联名的，法律规定，有共同拥有权的，生存者取得拥有权（survivorship）。
可能有人会想，为什么不在生前直接买在女儿名下？或者跟女儿联名？或者直接过户到女儿名下？
其实这些问题很多人都想过，但是真要这么做的时候，又会有另外的难题和担忧。我们一起来看看下面的案例。
案例二
张先生今年50岁，一家四口于2000年从香港移民温哥华，前后花了480万加币（不用贷款）买了4栋独立屋（自住房除外），目前市值约1130万，增值部分约650万。张先生虽然身家过千万，但是流动资金不多，每月的生活费用靠的是这4栋出租房的收入（$18,000/月），日子过得还不错。
张先生一直以投资房产感到自豪，因为出租房的收入让他不用工作也能过上很安逸的生活。有一天，张先生就投资房转名给子女的事情咨询他的律师。然而，从律师那里得知的法律和税务资讯，让他陷入了困境。
律师告诉他，如果他现在把投资房转给未婚的两个子女，一方面现在就要交约160万加币的所得税（因为房产增值了），另一方面对房租收入的掌控也会受限，甚至可能会存在一种情况，如果子女的婚姻或同居关系出现问题，根据加拿大法律，子女名下的资产将会被分割。
所谓现在感情和婚姻来得容易，去的也容易，再加上现时社会太复杂，太早过户给未婚子女，未必是好事，搞不好，自己毕生辛辛苦苦累积下来的财富，最后被别人合法地分割。但是，如果现在不转，投资房每年若以3%的复利增长，将来百年归老时，按照加拿大税法，全部资产视作当年卖出，那么他的子女面临的是：父亲资产被冻结清算，代父亲缴清约765万所得税后（按照90岁寿命为例，不同年龄段的税款详见下表），房产才能转到子女名下。然而，子女去哪儿找765万这么多钱？？？于是，张先生进退两难。
由于加拿大是“万税之国”，因此，不管是打工一族，还是高资产人士，都面临着相关的税务困扰。
解决方案
张先生通过朋友推荐，参加了【恒誉财商教育|成功理财新思路】课程，深入了解加拿大税制、法律及财务规划后，制定了一个合理、有效的财务计划。张先生找到了一个让他在有生之年继续有房租收，来维持他现有的生活水平，而在房产传承给子女时，又不会给子女带来财务负担的方法。
如果周先生在生前有了解加拿大的税法和家庭法的相关规定，也许他也能找到相应的解决方案，不至于最后家人要闹上法庭这么难堪。
“恒誉财商教育|成功理财新思路”系列课程，专业、独到地进行市场动态分析，及深入浅出地介绍华人较少了解的理财策略，包括教会大家如何把贷款利息转化成为抵税空间，如何正确运用理财产品，如何将呆滞资产盘活，如何合法避税，如何合理资产传承规划，如何优化家庭资产，如何优化小企业税务等等，同时也指出许多华人的理财误区，以及投资者错过机会与走错方向的主要诱因。
课程自2009年创办以来，在加拿大各大城市进行巡回演讲，在加拿大华人中有着越来越大的影响。课程场场爆满，座位有限请从速报名登记！
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课程时间
以下是未来一个月的4次开课，有粤语和国语，每次课程两节课，分两天讲完。
（一）10月25、26日 (周三、四，国语)
（二）11月04、05日 (周六、日，粤语)
（三）11月15、16日 (周三、四，国语)
（四）11月18、19日 (周六、日，粤语)
国语：上午10:00-12:30（9:30 入场）
粤语：下午2:30 - 5:00 ( 2:00 入场）
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课程地点
Richmond, 具体地址，报名后会有专人通知您
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报名方式
电话：778.858.1588 / 778.858.9906

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