在美国生活，税是一个绕不开的话题。每年约有4000万美国民众可以拿到退税，平均每人可以退3200美金。 
美国人很怕遇到国税局（IRS）来查账（audit），在美华人当然也不例外。一般人收到IRS的查账信件都是又惊又怕，因为IRS权力太大，如果被查出逃漏税，不仅要补税、交利息，而且还要交罚款；若是恶意逃税，情节严重、金额巨大者，甚至可能会有牢狱之灾。
尽管一般人被IRS审计的概率很小（不到0.5%），但一旦被审计，就要花时间、精力去应付，弄的人烦躁不已。 
那么，到底什么人比较容易被IRS盯上？什么做法会引起IRS的注意？
首先看看人家隔壁加拿大税务局最近就在不断开发新招，从社交媒体查税，今年1月份，税务局从某加拿大华人移民的社交媒体扒出此人逃税！
（加拿大国税局正通过社交媒体追查逃税者）
厉害了，新媒体都成了破案工具了～不过也难怪税务局盯上他，翻看这位老移民的个人主页，也是惊呆了！发出来的状态不是去哪个高级餐厅吃星级料理，就是一家人开车豪车出去玩，隔着屏幕都能闻到钱的味道！
加拿大税务局怀疑他漏报收入，要求他交出近几年的银行户口记录和信用卡资料！要怪就只能怪这人逃税炫富两手抓！
所以，那些经常在网上晒豪宅、名车却报税很少的，以后在发朋友圈时可是要三思了，无论美国还是加拿大国税局说不定什么时候就会盯上你了。现在，连汇款公司也会告诉你：收到汇款后到银行存钱小心给人查！
其实任何钻空子偷税漏税的事情，都逃不过国税局的法眼，国税局不会向被调查者说明资料来源，可能是他们自己查出来，也说不定是有些人见到当事人总是在炫富，看不下去就去举报了他。有不少国税局的查税行动，都是夫妻、亲戚等“线人”举报的，特别是在双方矛盾激化时，更容易被爆料。据介绍，国税局一但开始调查，便会要求当事人提供3年来的银行账户纪录、信用卡资料等等。

华人这些行为容易被查税！

不过“要想人不知，除非己莫为”，千万别以为关着门报税，就没有人知道其中的猫腻，总会有一些小细节可以让国税局查到端倪。据Money网站报道，下面这些“走火”行为最容易被审计，华人要当心！
收现金
很多华人开的店、或者华人小工在收账时会有一个“特殊要求”—Cash Only！这些拿现金的人被查的的机率远大于在公司领薪水的员工。
之前有中餐馆老板因为一年报税三、四万，而花重金购置豪宅，出门开豪车，这样的高调作风被人举报，遭到IRS审查，最后不仅补上之前瞒报的数款，还遭巨额罚款。
海外账户现金流入
早在几年前，美国就开始严打海外账户隐藏资产的行为，明确规定海外金融账户一万刀以上必须申报，美国财政部也和国内签订了相关条约，直接将监管的大手伸向华人国内的荷包里！
这几年，很多华人热衷于蚂蚁搬家，把国内的钱挪到美国来买房、投资，为了掩人耳目，他们会把美国的账户借给亲戚朋友，在美国这很可能被逃漏税和洗钱！话说，今年7月1日最强外汇管制实施后，曾经热衷蚂蚁搬家的朋友们也该收一收心了，这样可不是闹着玩哒！
小本生意多年亏损
做生意当然是希望盈利，但是有些华商为了少报税，把自己的账目伪装成年年亏损，这难免不被IRS盯上！人家又不傻好嘛！
就拿大部分华人小公司来说，其实大部分都是家族或者合伙人开店，并没有投资之说，开始亏损很正常，过了个一年半载如果生意不错就可以正常运转了，如果几年来报税单上都显示亏损，而实际上店面还风风火火的营业着，每天店里客人络绎不绝，怎会没有蹊跷？
IRS不会相信小公司在没有大量资本的投入下做一直做赔本的买卖，他们会怀疑做假账，夸大花销。所以说知足者常乐，实事求是的好，小心驶得万年船哟~
ScheduleC报税易被查
据报税网站Turbo介绍，Schedule C是自雇（Self-employment）报税表，里面的列举费用包括，广告、 雇工、银行费用、律师费、汽车、房租、设备租金、办公用品、水电，还有吃饭、差旅的费用。
这种报税方式都是靠当事人自行申报的制度，收入和支出都不需要证明。所以国税局也心知肚明，很多人都更容易在Schedule C表格上动手脚。
报税额不太粗略
1040表格和所有其他报税文件中的金额，如果不是正好算出来是整数，最好要提交精确的数额，出现太多整百，整千未免有点太不走心了，计算金额是精确到个位是比较妥当的。不想以后麻烦，还是老老实实精确的报税吧！
过度申报出租房损失
很多华人在美国疯狂购置房产，然后将房产转租出去，每年仅房租都是一笔不菲的收入！IRS官网解释房租收入可用抵押贷款利息、地税、清洁费、修理费、水电费、保险费、律师会计师费、房屋和装修折旧费等扣除。这些扣除项被统称为“租房损失”（Loss）。房租收入扣除租房损失后，纯盈利会减少，甚至亏损。这样房东在报税了可以免税或者省税。
然而有些华人为了利益最大化，过度的夸大租房损失，制造出账面上毫无盈利的假象。这样的做法很容易被国税局“查水表”。
还有一种情况租房损失不能报税时抵扣，因为房东不参与管理你所出租的房屋，通俗地说就是把房屋挂靠房屋中介出租，那么房东将会被视作被动参与者（passive participants）。 作为一个被动参与者，你的出租房屋的损失不可直接抵扣到你其它的收入中。
申报过多慈善捐款
大家都知道申报慈善捐款，可以在报税时进行减免。但是切记谎报捐赠，没有文件证明的就不要申报了。试想一下如果年薪4万刀，申报1万刀的捐款扣减，国税局难道不会“刮目相看”？这人心得多大啊，搞不好"查水表”的人正在去会一会你的路上呢~
赌博赢钱不报
可能很多华人都不知道，在美国赌博赢钱还要报税！如果你在拉斯维加斯人品爆表，豪赢一笔钱，可别忘了还笔钱还不能全部装进自己的裤兜，这笔钱是要向IRS报备的。和彩票意思差不多吧，赌博赢来的钱也是收入的一种。
（图文无关，图片来自网络，版权属于原作者）
遗产超过500万的人 
遗产大，也容易被IRS盯上。2014年填报遗产税的人有8.5%遭IRS审计，且遗产越大，被审计的概率也越大。遗产在500万到1000万的有21%遭审计，而遗产在1000万以上的则有27%被审计。 
没有收入的人 
如果你报税时说自己没有任何收入，立马就会被IRS盯上，被审计的概率高达5.26%，与年收入100万以上的富人“享受”同等待遇，因为IRS自然就会问，那你靠什么维生？在美国，一年中没有一分钱收入难以让人相信，再穷的人、不工作的人也还有救济、有福利，有社保金收入，或是吃利息、拿赡养费等等。
此外，报税收入少于$25000的人被审计的概率也将近1%，高于一般的中产阶级。 
漏报了收入
每年你收到的W-2，1099等，IRS也有一份，他们会用电脑进行比对，如果发现你漏报了，IRS马上就会发信提醒你，如果情节严重或是金额巨大，就会受到审计。 
商务用餐、旅行和娱乐开销 
做生意当然免不了要出差、请人吃饭、请人看演出什么的，可以报作生意开销。但这一块很容易成为灰色区域，也是IRS审计的重点，特别是巨额的、离谱的开销，很容易惹来麻烦。 
要减少或避免被审查，原则有两条：一是不要太过分，二是任何这方面的开销都要有清楚的记录，75美元以上的开销要保留收据。
随机抽查 
被IRS随机抽查是没有办法的事，只能自认倒霉（bad luck）。但如果你所作所为合法、合规，又有记录，那就没什么可怕的，积极面对就是了。 

华人中这些群体被重点关注！

以上这些做法可能会引起IRS注意，对于普通纳税人只要不越界，被审计的几率微乎其微。但是有这样一些群体可能会比较“倒霉”，他们的“自带光环”，实在是让IRS挪不开眼，“中彩”的几率是普通人的一倍还要大！
高收入人群
千万别指望IRS在审计的时候会“撒大网”，凭借多年的经验，他们肯定也希望办事更有效率，一逮一个准是最好不过的，毕竟熟能生巧啊是不是~ IRS有个内部说法叫“Work Smart”，抓几十条小鱼小虾不如，抓住一条大鱼。“大鱼”从何而来，高收入者自然是优先考虑对象。收入越高，报税金额就越高，漏税可能性就越大。
（收入与查税比率 来源：Money）
一份来自网站Money上，关于收入与被审查概率的统计表显示：
2015年收入2.5万到20万之间的纳税人抽查概率都只在0.5%左右，
年收入在20万至50万之间的被查税概率是20万以下的人群的三倍！
年收入超过1000万的超级富豪，有三分之一都受到IRS的“查水表”。看来钱少也有钱少的好处呢，摊手～
收现金的商家
现金行业是美国国税局的“重点关照对象”，据会计师介绍：很多华人开设的美甲店、按摩店，这些行业都是以收现金为主，很多能被税务局定义为“个人服务公司” (personalservice corp)，被查税的机率很大。
可能有人会问，我们店关着门收我的现金，美国国税局咋会知道？可别太小瞧国税局了好嘛！
他们可以通过对比同类型商铺的报税金额，还可以伪装成顾客去店里实地考察一下生意怎么样。知道你们想说国税局戏很多是不是！所以说如果实报税额与官员所调查到的实际情况悬殊太大，那么很容易判定商家在报税是动了手脚！
自雇者（self-employment）
什么叫自雇者？网站The Balance上通俗的解释，自雇者就是自己有自己的生意，给自己打工的人。
自雇者因为没有跟其他人有雇佣关系，自雇者在报税时少了很多约束。为了避税，自雇者也许会脑洞大开地心想反正我自己就是大boss也没外人知道，干脆一不做二不休把个人开销申报成生意亏损，隐瞒收入。
今年年初，华人于先生（化名）就被国税局盯上，虽然他表示自己并非刻意隐瞒，但是国税局仍然要求他补缴税。
于先生收到国税局的审计通知，提示他补缴2283刀的自雇税，华人当时特别郁闷：一年收入才1.5万刀，为何要交2000多的税？
对此会计师表示，收入报税分劳动收入和非劳动收入，劳动收入包括社会安全税和医疗保险税。
这两种税是老板和个人各负担7.65%。自雇者既是老板又是员工，既要付老板负担的部分（7.65%），又要付员工负担的部分（7.65%），加起来就是 15.3%。这15.3%就是自雇者要交的“自雇税”。
目前美国自雇者最多的十大行业为：农业、工程、商业服务、房地产、文化及娱乐、科研、行政支援及废物处理、交通运输、私营教育、健保行业。这些行业很可能自然会被国税局纳入“自雇者重点查税行业”，所以在这些行业工作的华人自雇者报税时千万要仔细了！
家居办公室（Home office）
家居办公室的报税问题临界于商业和个人中间，界定起来会很模糊，因此很容易引起审计的关注。很多华人为了减少开支，会把公司开在居民楼里，比如一些华人旅行社、律师事务所等，大部分是自己家的房产。
美国对于这种住家办公室的报税要求非常严格，家居办公室只有被用作办公的区域，可以别列入扣除项。如果真的要以家居办公室减税，须准备充分的证明、单据，证明开销是可作为抵税的生意开销。最好在报税时用图片来证明，例如1000尺的家居，400尺专属生意用。

怎么知道被自己IRS被“盯上”？

看了这么多被查税的可能性，查税概率最高的州，有没有觉得越看心理越虚，一不小心就把自己对号入座......虽然谁都不希望被盯上，但是如果有那么一天，还是要提早有个心理准备，那么对于从没有经历过的人来说，怎么知道自己被国税局盯上了呢？
据IRS官网介绍，IRS会以邮件形式告知纳税人被列入查税名单。在审计之前，国税局会通知补交的材料，如果期间有任何变化，国税局也会及时更新细节并详细解释。
来源：IRS官网

特别提醒：

1、IRS绝对不会通过电子邮件或其他形式通知。如果有华人收到电话或者邮件以为的审计通知，比如电子邮件、短信等，那么一定不是来自IRS，会有诈骗团伙打着国税局的幌子去骗去补税款。
2、IRS不会通过电话询问被审查纳税人的信用卡、借记卡等银行卡信息。可以在IRS官网搜索“Scam”查看更多关于诈骗的案例，这样如果真的有一个遇到也可以见招拆招，指破骗局。
来源：IRS官网
3、IRS工作人员绝不会对纳税人使用诸如逮捕，没收财产等威胁性语言。

一旦被查，该怎么做！

其实就算收到调查邮件也不要自乱阵脚，太过于慌张。一般来说都会先收到国税局通知，要求补交材料或文件。那么我们在接到通知后应该注意以下几点：
1、在收到查税通知时，建议至少等十天后再回复国税局；
2、前国税局官员提醒，纳税人一定要坚定一点，那就是国税局需要什么纳税人就提供什么！不要多此一举提交一些跟要求无关的材料，以免节外生枝，惹出不必要的麻烦！
3、在稽查人员面前，要保持好的沟通交流态度，诚实不要撒谎。
4、如果被要求亲自到国稅局办公室或国税局要到营业处查缉时，最好把稽查日订在接到通知的四周到六周以后。
很多人觉得辛苦了一年，挣得不多，到头来巨额税款都上交给了国家，到了报税季就想尽办法抠出一些扣除项，巴望着能多一些退税！然而在报税这件事情上，千万不要抱有侥幸心理，不要觉得美国那么多人不会查到你的头上。怕的就是如果哪天时运不佳，被国税局盯上，可能血本无归！
说在后面的话
在美华人往往为高额税赋所烦恼，不少新移民因法律观念淡薄，往往采取逃税手段，有华商甚至长年偷税数百万至上千万美元，自以为当局难以察觉，但实际上国税局对华人常用的逃税手段已司空见惯，往往一查即准，结果往往是高额罚款甚至牢狱之灾，最终得不偿失；这样的例子不胜枚举，在美华人当引以为戒，勿因贪图眼前利益而吃大亏。
事实上，尽管偷税是犯罪，而合理避税却是人人皆可采纳的方案。个人或企业通过在内华达等地设立合适的公司，便可达到事半功倍的避税效果，一个最著名的例子便是苹果公司。在 2006年，正当苹果的市值飙升，股价疯涨之时，其管理层做出了一个明智的决定：前往邻近的内华达州，在雷诺市（Reno）开辟一家子公司 Braeburn Capital，将苹果公司的利润收集管理并用于投资。这家坐落于一间不起眼的办公室中，仅有寥寥数名员工的小公司，却为苹果的公司财务解决了大问题。
因加州的企业所得税率为8.84%，而内华达不征收企业所得税，苹果因此成功避免了每年向联邦缴纳数十亿美元所得税。该公司采用近乎完美的避税方案，成功地实现了“赚得更多，税却交得更少”的省钱目标。
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