据说开立IRA个人退休储蓄帐户具有扣抵课税收入的好处,那么,什么样的人可开立这类帐户?现在开立会不会太晚?
在税季,许多人开始陆续收到报税文件,其中最容易用来扣抵课税收入的项目,可能就是个人提存至IRA退休储蓄帐户的金额。今日美国报报导指出,善用IRA帐户扣抵课税收入,具有以下几点好处。
首先,存入IRA帐户的金额可显著降低课税收入。一般上班族每年至多可向IRA帐户提存 5500元,年满50岁者最多可提存6500元,并据以减少应计的课税收入。
其次,雇主若不提供401(k)帐户,IRA帐户是不错的退休储蓄工具。最近有调查显示,多数美国人落后他们自己的退休储蓄计划,而近半数根本还没开始储蓄退休基金。如果你就符合这种情况,不妨考虑把握IRA的扣抵优惠,尽早开始为退休做打算。
第三,IRA帐户提供投资弹性。相较于雇主提供的401(k)帐户,IRA通常提供更多的投资选项,包括追踪大盘的指数型基金(ETFs)与个别股票,个人亦容易透过比较选择收费较低廉的方案。
最后,直到今年报税季截止日前(即4月18日),个人仍可以开立IRA帐户存钱,并将金额用来扣抵2016年的课税收入。
个人或合并报税的夫妻中有一方持雇主提供的401(k)帐户,提存金额将受收入限制,反之则可提存并扣抵至最高限额。
不过,属以下任一情况者可能不适合开立IRA帐户。
  1. 分开报税的夫妻。依国税局规定,已婚但分开报税的夫妻受严格收入限制,课税收入需少于1万元,提存至IRA的金额才能享有部分扣抵优惠。
  2. 夫妻年收入超过19万6000元。合并报税的夫妻年收入需低于18万6000元,才能提存与享受最高限额的扣抵优惠。夫妻年收入介于18万6000元与19万6000元者,仅能享有部分扣抵的优惠。而年收入超过19万6000元的夫妻,则无法享受任何扣抵课税收入的优惠。
  3. 已持有雇主提供的401(k)帐户。个人若已持有雇主提供的401(k)帐户,另开IRA储蓄将难以享受更多税务优惠。
依现行规定,个人年收入超过7万2000元,或合并报税的夫妻年收入超过11万9000元,皆无法再藉由提存IRA扣抵课税收入
来源:世界日报
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