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洛杉矶小奶爸
签证捷报频传
执导过大红情景喜剧《我爱我家》的著名导演英达，因违反美国相关货币法而被追责罚款，红红火火上了各路头条……
话说回来，持有绿卡或签证，人在美国，需要转账或存钱的情况并不鲜见，担心成为下一个英达？就来看看如何应对吧。
···新闻回顾···
据美国《康州邮报》报道，英达因采用整钱零存的方式，将46.4万美元现金分50次存入4家美国银行的6个账户，被康州联邦法院认定，其结构性拆分行为是有意避开交易报告的要求，涉嫌金融交易犯罪。
据上述报道，为了绕过联邦法律的监控，英达每次存钱额度都低于1万美元，但还是被美国联邦法院控告洗钱，并被美国国税局查税。除去联邦法院冻结其部分存款，还需向国税局和州税局补缴税金、利息及罚款，总计金额高达32万美元。
关于拆分洗钱的法律规定，最早可追溯到1970年的银行秘密法案（Bank Secrecy Act）。为防堵逃税、洗钱、非法赌博等犯罪行为，美国联邦政府规定，银行必须上报可疑的客户银行活动。

如果三十天内，客户多次存款，每次金额接近一万美元，银行就可怀疑其牵涉洗钱、逃税或其他犯罪活动，必须向 IRS（美国国税局）申报。
中国实行外汇管制，有人为了在美国买房，请很多老乡帮忙汇钱，也容易被美国政府当成洗钱，说不定哪天就会收到 IRS 的公函，惹上大麻烦。
一、我持绿卡在美国生活，我丈夫在中国无绿卡，每年从香港某银行给我打20万美金生活费，要申报吗？
答：美国国税局规定，一个美国居民（包括公民，绿卡持有人，持合法工作签证工作者及满足实际居留标准者），如收到超过10万美金的现金或等价礼物，都需要填一张叫 Form 3520 的表格申报。需要注意的是，该表格只是信息申报文件，不是纳税文件；只是向 IRS 申报资金来源，并不代表需要为此缴税。
二、我持 H1B 签证在美国工作，最近手头紧，一位中国好兄弟接济我，从中国给我打了5万美金。
答：在这种情况下，不需要做任何事，理由同上——只要海外的亲朋好友送的钱或礼物未超过10万美金，都不需要申报。
三、我从海外带了50万美金来美国，是合法收入，已向海关申报，现在想存入银行，可以吗？
答：这种情况就和英达的案子有点像了！当然可以存，但建议不要自作聪明，分为多笔去存，这样做反而会招致怀疑，还不如一次性存掉。由银行负责申报，申报表格叫 FinCEN Form 104，由于填表时需要客户提供信息，银行会和客户联系。
四、我持 H1B 签证在美国工作，最近手头紧，一位美国好兄弟接济我，从美国给我打了5万美金。
答：美国好兄弟跟中国好兄弟是两回事！这种情况需要申报，并且赠予方需要缴纳赠予税。
如果受赠方和赠予方都在美国，就需要遵守国税局对于美国赠予方面的规定了。赠予方必须缴税，一般联系会计师帮忙处理，赠予税表格叫 Form 709。
注意，在以下几种情况下，赠予是免税的：
1）赠予部分的价值没有超过每个日历年的年免税额，以最新的2017年为例，年赠予免税额为14000美金；
2）帮他人支付学费或医疗费用；
3）赠予发生在合法夫妻之间；
4）赠予对象是一个政治组织，赠金作为特定政治用途。
五、我持绿卡在美国工作，最近手头紧，给一个兄弟卖了几台旧相机，他给了我12000美元现金。
答：这种情况需要申报现金收入。根据美国国税局规定：公司或个人从某公司或个人收到1万元以上现金，在15天内要向国税局申报，填写8300报表。要写明现金来源、社安号/公司税号、地址、交易种类、付款方式等。
六、我持绿卡在美国生活，最近想买房子，现金不够，一个美国亲戚先借给我200万美金，从美国银行账号转账给我，要申报吗？
答：分两种情况来说：
第一，亲戚很慷慨，把钱借给你，最后说不用还了。
这相当于赠予金，要按赠予金的相关法规处理。
第二，亲戚很好心，借钱给你且不收你利息。
200万美金数额太大，要特别小心。如果亲戚不收利息，国税局会按市场价格，将本来该收取的利息部分作为赠予金来看，如果超过年免税赠予额，这位亲戚会被征收赠予税。
七、我有一个海外账户，里面有约10万人民币，年底报税的时候，要不要申报呢？
答：如果你是美国纳税人，就需要申报。美国有个「海外银行与金融资产帐户申报」（Report of Foreign Bank and Financial Accounts，FBAR），因为缩写谐音，被华人戏称为“肥爸条款”.
该条款落实对象为美国纳税人，主要要求纳税人若在国外有一个（或以上）的金融帐户（如银行存款、投资帐户、共同基金 Mutual Fund）或签名帐户 （signature authority），一年中任何时间的「总和」最高额超过1万美元，那么在每年报税截止日4月15日前，要用 Form 114（e-filing system，网上申报）表格向美国财政部申报。（申报不代表要缴税，所得收入和资本收益才要缴税）
另外还有比肥爸条款更厉害的肥咖条款 （Foreign Account Tax Compliance Act，「美国海外帐户税收遵从法」，英文缩写 FATCA），同样适用于美国纳税人，不管你居住在美国境内还是境外。肥咖条款的申报表格叫 From 8938。
居住在美国境内
单独申报：在报税年度最后一天前，海外总资产超过5万美元，或是年中任一时间点超过7万5千美元的；
夫妻联合申报：在报税年度最后一天前，海外总资产超过10万美元，或是年中任一时间点超过15万美元的。
居住在美国境外
单独申报：在报税年度最后一天前，海外总资产超过20万美元，或是年中任一时间点超过30万美元；
夫妻联合申报：在报税年度最后一天前，海外总资产超过40万美元，或是年中任一时间点超过60万美元。
注意
＊上述资产包括股票和债券等。
＊如果该公司是美国金融机构的海外分公司，可不必申报。
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