刚到美国的时候就听过这句话:“世上只有两件事你逃不过:一件是死亡,另一件就是缴税。” Nothing is certain but death and taxes.
又是一年报税季,不论你是 F1/J1 学生、使用 F1 CPT/OPT 或 H1B/L1 签证工作的人、或者是绿卡和公民,都很可能又要再次跟 IRS(Internal Revenue Service, 国税局)以及所在州的税局打交道了。
对于有工资收入的人来说,很可能被山姆大叔薅了一身的羊毛。也就是如此,我们才必须要认真对待报税,让税局把多收的血本统统吐出来。
小编今天特别为大家整理了《2017年美帝报税季实用指南》一份,一次帮你省下2000刀
通常的纳税截止时间是每年的4月15日,由于今年这天是周六,所以美国国税局IRS将截止日期调整为4月18日(周二),在此之前要把所有需要填交的表格寄出,或者将电子报税完成。
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我也要报税么?
答案毋庸置疑,肯定要。
无论是持有F、J、M签证的外籍国际学生,或是持有J、Q签证的外籍访问学者,包括H-1B签证的同学们。不管是否有工作或收入,只要暂时居留在美国,则都必须向美国国税局IRS申报自己的税务情况,并缴纳相应税费。
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为什么要报税?
首先,报税在美国是非常非常重要的信用记录,有一份良好并持续的个人纳税记录对留学生将来在美找工作、申请绿卡等都有巨大帮助。
其次,报税是强制性的,如果你需要纳税却没有上缴,那么你可能会面临高达25%的罚款,甚至需要承担刑事责任。
另外,除了纳税,还有退税一说,如果你是可以被退税,只有报了税才能获得应有的退还。所以税,还是要报的!
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报什么税?怎么报?
在美国,税主要是联邦税和州税,还可能有地方税。不同的税要向不同部门申报,联邦税要向联邦财政部对过去一年的收入进行报税,截止时间和要求各有不同,要特别留心。至于报税方式,一般我们会采取邮寄材料,或者网上电子报税。
如果选择邮寄材料书面报税,则必须将所需表格和材料在截止日期当天前由快递寄出;而电子报税,也就是通常我们所说的E-file,可以在美国国税局IRS官网选择合作推荐软件帮助填写表格。
PS:在留学生群体中,持F-1签证在美时间超过5年以上者及H1-B签证持有者拥有美国税籍U.S. Tax Residency,因此这类人群可以使用E-file,在美国国税局IRS官网选择合作推荐软件帮助填写表格进行电子报税。
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不同签证报税有何不同?
我们留学生主要持有的就是两种签证:F1学生签证和H1B工作签证。不仅签证不同,报税的要求会不同,而且就算是同种签证,在不同时期要求也会不同。每年最首要自然是报联邦税,联邦政府也会收缴我们大部分的税款。
F1学生签证
根据中美税务协定规定,持F1签证的中国留学生每年毛收入超过$5,000的部分需要报税,而这些需要申报的收入来源包括奖学金、助学金、任何校内与校外的工作收入、出租房屋与各项投资收入、网上销售收入等等。
不过,用于减免学费的奖学金和银行利息收入不用报税。
而持F1签证的留学生具体的报税要求,持有F1签证是否超过五年是一个很重要的报税分水岭。
1. 持有F1签证 ≤ 5年
美国国税局IRS规定,在美国求学不超过 5 年的外国留学生都被视为非居民外国人(Non-Resident Alien),此时,只有在美获得的收入需要被征税。
其中,没有收入或工资低于$4,000的同学只需要交一个Form 8843。留学生可通过填交该表向美国国税局证明自己身份而达到豁免税款的目的。虽然美国国税局要求所有留学生每年都要上交该表,但实际上很多人是没交的,不过也无大碍,但是交表是自己身份证明的一个记录。
有应纳税额(Taxable income)或一年工资在$4,000以上的同学则需除了需要交From 8843之外,还需要交一份Form 1040NR(或Form 1040NR-EZ)。

简单来说,如果有房、有孩、有股票收益或工资高于$100,000,则填写Form 1040NR,剩余的学生则使用Form 1040NR-EZ。具体的需要填交Form 1040NR报税的收入来源,都列在了该表第1页的8-21行和第4页的1-12行(👇见下图),大家可以自行查阅。
(Form 1040NR第1页的8-21行)
(Form 1040NR第4页的1-12行)
不过小编再次提醒,即使你的收入少于可免税的$5,000,但只要你的工资超过了一年$4,000或者收入来源在要求的范围内(比如股票收益),则都需要填交Form 1040NR或1040NR-EZ。
2. 持有F1签证 > 5年
如果持F1签证在美居留5年以上,那么从第6年起,美国政府则会把视你为外籍居留者(Resident Alien)。一旦变为外籍居留者身份,那么你的报税要求就和美国公民的一样了,也就是不再只是在美获得的收入需要报税,而是你在全球范围内的收入都需要依循美国法律来进行纳税。这时候,通常需要填交2份税表: Form 8833和Form 1040。
但是在校学生则依旧可以享受$5,000的免税优惠,不过需要填交 Form 8833来获得此项豁免税额。
另外,和Form 8833提交的还有Form 1040。一般来说,如果65岁以下的单身汉一年毛收入(包括资金、物品、财产和服务等所有在全球范围内获得的可被征税收入)在$10, 300以上的,都需要填交Form 1040。比如,一般在美国的博士生一年有$20, 000左右津贴,那肯定要交了。
3. OPT期间
即使是在OPT实习期,留学生所持的签证依旧是F1,所以上面说的报税的程序和要求都适用。但需要注意的是,大多OPT期间的中国留学生是不需要缴纳美国社安税(FICA-SocialSecurity / Medicare Tax)的。
所谓的社安税,其实是美国公民将来获得养老金的凭据。一般,雇主会扣掉占雇员7.65%的工资,再贴补相同比例的7.65%,总共15.3%的社安税呈报给政府,最终存到雇员的个人社安号账户里去。
但美国税法规定,持有F1签证的非居民外国人不需要缴纳社安税,另外持有F1签证的外籍居留者若受雇于其求学学校,也不需要缴纳社安税。若是被误扣了社安税则可以向税局提供资料,将社安税要回来。
因为大多OPT期间的中国留学生依旧是非居民外国人身份,所以说基本上都不需要缴纳社安税。但如果不是在持有F1签证五年之内使用的OPT, 无法确定是否还是非居民外国人的身份的话,则可以去美国国税局IRS官网做一个实质性存在测试(Substantial Presence Test)来检测自己的身份。
H1B工作签证

成功拿到H1B工作签证后,留学生的身份就不是普通的学生,报税自然也和美国公民一样,既需要缴纳社安税,也需要填交Form 1040。
然而比较麻烦的,是在从OPT转H1B的那一年。
1. 报Form 1040还是报Form 1040NR?
若持证超过5年则当然报Form 1040;但若未满5年,小编则建议报Form 1040NR,因为H1B签证是从年底10月1日生效的,所以这一年你的报税身份依旧可以算是非居民外国人。
2. 能不能再使用$5,000的免税优惠?
小编的建议是不使用,因为虽然此时申报仍持F1签证,但一旦转持H1B工作签证,那在美国的动机也不再是单纯地接受教育,若使用Form 8843或Form 8833报该项优惠是会有风险。
3. 州税
通常州政府报税都会安排在联邦政府报税之后,每个州报税期限和要求都各不相同,和联邦的政策也不一样。有时候即使联邦政府认定你是非居民外国人,州政府也可能视你为外籍居留者,很多留学生就是因为不懂政策而漏报了州税,收到了州税局的警告,这会给日后其他签证的申请造成麻烦。
小编在这里很难一一细说各州的税法,建议大家要多向专业人士了解情况。其实除了去找靠谱的会计师事务所帮忙处理自己的税务,同学们还可以去找学校的财务办公室帮忙。
美国个税占其税收收入的比重达60%,相比我国个税占税收收入比重则仅在6%。由此可见,美国政府对于公民纳税的重视,因此大家也务必高度重视自己的报税工作。
最后,小编还要提醒大家一句,记得要给自己每年填交表格留一份复印或扫描件来作为缴税记录,而且千万别犯拖延症,万一过了最后期限可就惨了哟。
来源:精英说
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